Os escritórios de contabilidade desempenham um importante papel no setor financeiro, mas não estão imunes aos riscos relacionados à lavagem de dinheiro (PLD). Por isso, é fundamental que os profissionais contábeis adotem um programa robusto de prevenção, alinhado às regulamentações vigentes e focado na mitigação de riscos. A Resolução CFC Nº 1.721/2024 trouxe novas exigências para o setor contábil, ampliando as responsabilidades dos profissionais e estabelecendo diretrizes mais detalhadas para a conformidade. Neste artigo, vamos explorar os passos necessários para implementar um programa de PLD eficaz e garantir que seu escritório esteja em conformidade com as normas. O que diz a Resolução CFC Nº 1.721/2024? O ponto de partida para qualquer programa de PLD é compreender as exigências legais. A Resolução CFC Nº 1.721/2024 estabelece que os escritórios de contabilidade devem adotar práticas específicas para prevenir atividades ilícitas. Entre as principais medidas estão: Identificação e verificação de clientes: Especialmente em casos que envolvam grandes movimentações financeiras. Registro detalhado das operações: Monitoramento contínuo das transações realizadas pelos clientes e identificação de atividades suspeitas. Políticas internas de controle: Capacitação da equipe para identificar irregularidades e implementar medidas preventivas. Análise contínua de riscos: Avaliação regular dos perfis dos clientes e das transações realizadas. Essas diretrizes têm como objetivo fortalecer os controles internos e assegurar que os escritórios atuem em conformidade com as legislações aplicáveis. Passos fundamentais para criar um programa de PLD 1. Identifique os riscos específicos ao setor contábil O primeiro passo é mapear os riscos associados às atividades do escritório. Transações que envolvem grandes somas ou transferências internacionais frequentemente apresentam maior probabilidade de irregularidades. Além disso, setores econômicos considerados de alto risco exigem atenção redobrada. 2. Realize uma análise detalhada Com base nos riscos identificados, é necessário realizar uma análise minuciosa dos clientes e das transações realizadas. Essa etapa ajuda a categorizar os níveis de risco e priorizar áreas que demandam maior controle. 3. Estabeleça políticas internas A implementação de políticas claras é essencial para orientar a equipe sobre como lidar com situações críticas. Essas políticas devem incluir procedimentos como: Conheça Seu Cliente (KYC): Coleta rigorosa de informações sobre os clientes. Monitoramento contínuo das transações. Comunicação obrigatória ao COAF em casos suspeitos. 4. Defina responsáveis técnicos A Resolução CFC Nº 1.721/2024 exige que sejam designados profissionais responsáveis pela supervisão das políticas internas. Esses técnicos devem garantir o cumprimento das normas e promover treinamentos regulares sobre prevenção à lavagem de dinheiro. Personalização do programa para o perfil do escritório Cada escritório possui características únicas que influenciam seu perfil de risco. Escritórios que atendem empresas internacionais, por exemplo, enfrentam desafios diferentes daqueles que trabalham com pequenas empresas locais. Por isso, é fundamental adaptar o programa às necessidades específicas do negócio. Essa personalização permite que as medidas implementadas sejam mais eficazes, evitando tanto excessos quanto lacunas nos controles internos. A importância da capacitação da equipe Um programa bem-sucedido depende diretamente do preparo da equipe envolvida. Oferecer treinamentos regulares é indispensável para garantir que todos compreendam suas responsabilidades e saibam identificar sinais de irregularidades. Além disso, fomentar uma cultura organizacional baseada na ética e na conformidade fortalece o compromisso do escritório com a integridade e a reputação no mercado. Benefícios de um programa eficaz A adoção de um programa robusto oferece vantagens significativas: Redução dos riscos legais: Mitigação proativa das chances de envolvimento em atividades ilícitas. Fortalecimento da reputação: Demonstrar compromisso com a ética atrai clientes confiáveis. Sustentabilidade do negócio: Um programa eficaz posiciona o escritório como referência no mercado, aumentando sua competitividade. Ao seguir essas etapas, seu escritório estará preparado para atender às exigências legais, proteger sua operação contra riscos financeiros e consolidar sua posição no mercado como uma empresa ética e confiável.